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总结第十章短期筹资管理

第十章短期筹资管理

第一节短期筹资政策

一、短期筹资的特征与分类

短期筹资就是指筹集在一年内或者超过一年的一个营业周期内到期的资金,

通常就是指短期负债筹资。

供比较多的短期贷款对于季节性与临时性的资金需求采用银行短期借款尤为方便规模大信誉好的大企业更可以比较低的利率借入资金具有较好弹性可在资金需要增加时借入在资金需要减少时还款缺点资本成本较高采用短期借款成本比较高不仅不能与商业信用相比与短期融资

1、短期筹资的特征:筹资速度快、筹资弹性好、筹资成本低、筹资风险大。

2、短期投资的分类

（1）以应付金额就是否确定为标准

应付金额确定的短期负债就是指那些根据合同或法律规定,到期必须偿付,并

有确定金额的短期负债,如短期借款、应付票据、应付账款等。

应付金额不确定的短期负债就是指那些要根据公司生产经营状况,到一定时

期才能确定的短期负债或应付金额需要估计的短期负债,如应交税金、应交利润

等。