2026年税收筹划经典案例与操作技巧自测题库.docxVIP

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2026年税收筹划经典案例与操作技巧自测题库

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某制造业企业2026年度预计销售收入为5000万元，成本费用为3500万元，企业适用所得税税率为25%。若企业通过合理筹划，将销售收入降低至4800万元，成本费用相应降低至3400万元，则相比原方案，企业可少缴纳企业所得税多少万元？

A.50万元

B.100万元

C.75万元

D.125万元

2.某高新技术企业2026年度研发费用投入为800万元，符合加计扣除政策，税前允许扣除的金额为多少？（假设研发费用加计扣除比例为75%）

A.1200万元

B.800万元

C.600万元

D.1150万元

3.某餐饮企业2026年度取得餐饮收入100万元，其中含烟酒收入20万元（适用13%增值税税率），其余为普通餐饮收入（适用6%增值税税率）。该企业应缴纳多少万元增值税？

A.6万元

B.8.4万元

C.7.8万元

D.5.4万元

4.某个人投资者2026年度从其经营的个人独资企业中取得经营所得80万元，该企业已按8%的税率预缴了个人所得税。若该投资者选择通过捐赠公益组织来降低税负，假设其捐赠了10万元，且符合税前扣除条件，则其最终应缴纳的个人所得税为多少？（假设经营所得适用税率35%，速算扣除数为6.75万元）

A.24.75万