5项目五 营运资金管理 教案.docVIP

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项目五运营资金管理

一、本项目教学时间安排

节次

课堂

讲授

课堂习题

作业讲解

课堂

实训

学时

合计

任务1营运资金管理认知

1

1

任务2现金管理

1.5

0.5

2

任务3应收账款管理

2.5

0.5

3

任务4存货管理

2

0.5

2.5

任务5流动负债管理

1

0.5

1.5

合计

8

2

10

二、本项目学习目标

营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理两个方面，前者是对营运资本投资的管理，后者是对营运资本筹资的管理。本项目的基本架构与内容主要包括：

1.熟悉营运资金的含义、特点及管理原则；

2.掌握现金的持有动机、成本和最佳现金持有量的确定方法；

3.掌握应收账款的成本，掌握信用政策的构成与决策方法；

4.掌握存货的成本和存货经济进货批量的确定方法。

5.掌握流动负债的方式选择和成本的确定方法。

三、本项目重点难点内容

1.现金的持有动机、成本和最佳现金持有量的确定方法。

2.信用政策的构成与决策方法。

3.存货的成本和存货经济进货批量的确定方法。

4．短期借款的利息计算。

四、本项目教学中应注意的问题

1.机会成本概念结合生活中的例子讲授学生更容易接受。

2.存货的经济进货批量确定讲授中为学生解读存货相关成本与存货总成本的关系。

五、课堂提问的问题

1．现金的成本包括哪些内容？

2.信用政