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抚顺石化分公司应付账款确认流程说明

流程编号及名称：R/CM05.08.01应付账款确认

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述在服务采购中应付账款确认的过程。

2、流程的起止点

应付账款确认流程自需求部门确认服务采购并将合同、发票及交接单等票据交付财

务处成本预算科签收开始，至确认应付账款，完成账务处理并形成有效的记账凭证

止。

3、术语解释：

应付账款定义：根据《企业会计制度》，应付账款是指因购买材料、商品或接受劳

务供应等而发生的债务。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处：负责确认应付账款并完成账务处理，负责增值税发票的认证和抵扣，

负责记账凭证的总稽核以及凭证的装订、保管和存档。

2、业务参与部门及职责：

需求部门：负责确认服务采购，审核单据，并将相关资料交财务资产处成本预算科。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

《会计法》、《企业会计制度》、《抚顺石化分公司债务管理制度》等。

2、记录：

采购合同、发票、交接单、记账凭证。

四、涉及风险和相关控制

五、其他需要说明的事项

无。