普华永道 咨询资料 抚顺石化分公司预付账款确认流程说明.pdfVIP

抚顺石化分公司预付账款支付流程说明

流程编号及名称：R/CM04.06.04.01预付账款支付

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述物资采购中预付账款支付的过程。

2、流程的起止点

预付账款支付流程自电子商务中心等业务部门提出预付申请、填写借款单开始，至

预付账款的审批支付，完成账务处理并形成有效的记账凭证止。

3、术语解释：

预付账款定义：根据《企业会计制度》，预付账款是指按照购货合同或劳务合同规

定预先支付给供货方或提供劳务方的账款。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处：负责接收预付申请及借款单并审核无误后，支付预付账款完成账务处

理，负责对付款审批单的审批并进行付款。

2、业务参与部门及职责：

电子商务中心：负责根据合同规定提出付款申请、填写借款单并交财务资产处材料

科审核确认。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

《会计法》、《企业会计制度》等。

2、记录：

借款单、付款审批单

四、涉及风险和相关控制

五、其他需要说明的事项

无。