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证券公司投资银行业务操作手册

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本手册适用于全行所有从事证券承销与保荐、财务顾问、资产管理和投资银行部（IBD）的全体从业人员，涵盖从投研立项、尽职调查、文件撰写、内部审核到对外披露的全流程操作规范。针对“证券承销与保荐”业务，手册明确界定业务范围包括上市公司首次公开发行（IPO）、再融资（增发、配股、可转债）、并购重组及债券承销等核心环节；针对“财务顾问”业务，则涵盖并购重组财务顾问、债券发行财务顾问及并购重组财务顾问服务。

在定义层面，本手册所指的“保荐人”是指经中国证监会核准，担任发行人主承销商并履行持续督导职责的证券公司；“主承销商”是指参与证券发行并担任主承销、牵头组建承销团或担任分销机构的证券公司。本手册中的“操作流程”特指在合规前提下，将复杂金融业务转化为标准化、可执行、可追溯的书面作业指引，确保每一个关键节点都有据可依、有章可循。所有业务操作必须严格遵循《证券法》、《证券公司监督管理条例》及中国证监会发布的最新监管指引，任何偏离国家法律法规的行为均视为严重违规，将直接导致执业资格丧失及法律责任追究。

在数据记录方面，本手册要求对关键业务节点实行“双轨制”管理，即纸质档案与电子档案必须同步归档，确保历史数据可追溯、可查询，为后续审计、监管检查及业务复盘提供坚实的数据支撑。

1.2合规经营底线

合规经营是证券投资银行业