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2026年证券从业资格考试证券公司内部控制案例分析真题试卷及答案

案例分析题一

【案例背景】

甲证券公司是一家注册资本为80亿元人民币的综合类证券公司，在全国设有30家分公司及120家证券营业部。2025年至2026年初，甲证券公司业务规模快速扩张，但内部控制体系未能同步跟上，导致了一系列风险事件。

事件一：自营业务风险失控。甲证券公司自营分公司为了追求高收益，在未经过公司风险管理委员会充分评估的情况下，擅自在2025年下半年大量买入“XX高新”等高风险科创板的股票。交易员利用系统漏洞，绕过了风险控制系统的前端风控指标，导致持仓集中度远超监管规定及公司内部限额。2026年1月，受行业宏观政策调整影响，“XX高新”股价暴跌，甲证券公司自营账户出现巨额浮亏，直接导致公司净资本预警指标触及监管标准。

事件二：投资银行类业务利益输送。甲证券公司投行部在负责“YY环保”公司IPO项目时，项目组负责人为了促成项目落地，在尽职调查过程中对YY环保公司隐瞒的重大环保处罚事项未进行充分披露。同时，该投行部相关知情人员在敏感期内，利用其亲属账户突击买入YY环保公司股票，涉嫌内幕交易。此外，甲证券公司研究所发布的研究报告在该IPO项目询价阶段，刻意给出“强烈推荐”评级，配合投行部抬高发行价格，缺乏独立性。

事件三：资产管理业务“资金池”运作。甲证券公司资管分公司发行了多只集合资产管理计划。为了掩盖部分产