融资租赁业务操作规范与风险管理手册_1.docxVIP

融资租赁业务操作规范与风险管理手册

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本手册旨在为全行融资租赁业务从项目立项、尽职调查、合同签订、融资放款到后续回收的全生命周期提供标准化的操作指引。适用范围涵盖银行内部所有参与融资租赁业务的专职客户经理、风控专员、法律合规岗及支持部门人员。融资租赁业务是指出租人根据承租人与出卖人的合同，向承租人提供租赁物，由承租人支付租金，出租人收回租赁物的业务模式。在本手册中，明确区分“直接租赁”（银行直接出租给承租人）与“售后回租”（银行将自有资产出租给承租人并回租）两种核心业务形态，确保操作边界清晰。

手册定义的“尽职调查”是指对承租人及其交易对手方进行全方位、多角度的信息搜集与分析，以识别交易背景的真实性、交易对手方的偿债能力及租赁物的权属状况。“租赁物”指抵押给出租人作为担保的动产或不动产，其价值需覆盖最低租赁付款额。经验表明，租赁物估值通常需考虑市场波动、残值率及保险费用，一般设定为最低租赁付款额的105%-110%。“承租人”指在本行开立租赁公司账户，并实际使用租赁物进行生产经营活动的法人或其他组织。对于自然人投资者，需额外通过特殊的穿透式尽职调查程序。

“最低租赁付款额”是指承租人应在租赁期内支付的所有价款加上由出租人承担或应由承租人承担的初始直接费用、租赁期内出租人应收取的租赁手续费等所有款项之和。

1.2政策导向与目标

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