银行内部控制与风险管理手册_1.docx

银行内部控制与风险管理手册

第1章总则与组织架构

1.1内部控制目标与原则

本手册确立“全面覆盖、审慎有效、适时调整”的三大核心目标，旨在通过识别、评估和控制银行面临的风险，确保资产质量、流动性和盈利能力的稳健性，并满足监管机构关于风险管理的最低合规要求。在原则层面，必须遵循“不相容职务分离”这一基石，严禁任何人员同时拥有授权审批、执行交易、记录保管及复核等不相容的权力，以从制度根源上阻断舞弊与操作风险的发生路径。

为实现上述目标，需坚持“风险为本”的管理思想，将风险偏好和限额指标纳入所有业务条线的决策流程，确保业务发展的风险敞口始终控制在银行资本充足率和流动性缓冲的承受范围内。