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融资租赁业务操作与风险控制手册

第一章融资租赁业务全流程操作规范

第一节项目立项与尽职调查

1.1项目立项与可行性研究

业务部门需根据市场热点（如新能源、医疗装备）梳理年度需求清单，结合内部产能，初步筛选出3-5个具有潜力的目标项目，并初步估算其投资回报率（ROI）需大于行业基准水平5%以上。项目组需组建包含财务、法务、风控及业务骨干的跨部门评审小组，对每个项目的宏观背景、技术成熟度及市场前景进行快速扫描，确保项目符合公司“三性”原则（真实性、合法性、经营性）。

财务部门需依据历史类似项目的实际回款数据，建立动态的“项目盈亏平衡点模型”，测算在考虑融资成本、运营成本及潜在坏账率后的净现值（NPV）是否大于零。法务部门需对照《民法典》及行业监管规定，逐一核查目标企业的股权结构、是否存在重大诉讼或担保事项，并初步评估交易对手资信状况，出具《项目法律风险备忘录》。业务部门需计算具体的资金占用成本，对比不同融资渠道的利率差异，结合公司授信额度管理政策，确定最优的融资方案结构（如直租、售后回租的适用性分析）。

最终由总经理办公会进行立项审批，需明确项目立项的决策依据、审批通过的金额上限及对应的风险敞口，形成《项目立项决议书》作为后续操作的法律依据。

1.2全面尽职调查与风险评估

风控团队需聘请外部专业机构对目标企业进行实地走访，核实其主营业务真实性、经营