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融资租赁业务办理与风险管理手册

融资租赁业务办理与风险管理手册

第一章总则与基础规范

第一节适用范围与定义

本手册旨在规范全行融资租赁业务的业务流程、操作标准及风险控制措施，明确各业务条线、风险管理部门及外部合作机构在业务办理中的职责边界。适用范围涵盖本行内部开展的融资租赁产品投放、租后管理、不良资产处置以及对外合作机构的准入与退出全流程。

本手册定义的“融资租赁业务”是指出租人根据承租人的请求，向承租人提供资金，由承租人向出租人支付租金，并在租赁期满时收回租赁物的经营租赁方式。在业务办理过程中，必须严格遵循“风险与收益相匹配”的市场化原则，严禁任何形式的利益输送或违规操作。本手册适用的核心业务场景包括：直租业务（出租人提供设备）、售后回租业务（承租人将自有资产出租给出租人）以及售后回租租赁（承租人将资产出租给第三方，出租人再行销售）。

所有业务办理人员需具备相应的法律法规知识，并定期参加风险管理培训，确保对术语、缩写及监管要求的理解准确无误。

第二节政策导向与监管要求

银行业金融机构必须严格执行国家金融监督管理总局发布的《融资租赁公司监督管理试行办法》及最新监管指引。监管部门明确要求融资租赁公司应建立完善的反洗钱（AML）及了解你的客户（KYC）制度，严禁为虚假交易提供便利。

政策导向强调“穿透式监管”，要求穿透识别最终受益人，确保租赁物的权属清晰