普华永道 咨询资料 票据贴现.pdfVIP

甘肃销售分公司票据贴现流程说明

流程编号及名称：R/CM13.02.07.02票据贴现

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述票据的贴现流程。

2、流程的起止点

票据贴现流程自填制贴现申请单开始，至办理贴现手续进行账务处理为止。

3、术语解释：

票据贴现：是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑

票据向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未

到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票

据到期时再向出票人收款。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处：负责票据内部贴现的申请，根据批复办理贴现手续，并进行

账务处理。

2、业务参与部门及职责：

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：《中国石油天然气股份有限公司银行承兑汇票内部管理办法》

2、记录：应收票据备查簿、票据管理信息系统

四、涉及风险和相关控制

此处暂不填写，待内控项目组确定统一方法后补充和完善。

五、其他需要说明的事项

1、本流程以甘肃销售分公司为职能带，所属