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电力企业内部控制与风险管理手册（执行版）

第1章总则

1.1编制目的与适用范围

本手册旨在构建电力企业“事前防范、事中控制、事后追溯”的全流程风险防御体系，通过标准化的内部控制流程，确保发电、输电、变电、配电及营销等全链条业务活动符合国家法律法规及行业规范。适用范围覆盖所有电力企业总部、各级分公司及所属全资、控股子企业，包括新建投产项目、技改工程、大修工程及日常运维作业，确保无死角、无盲区的风险管控责任落实。

依据国家《企业内部控制基本规范》及配套指引，结合电力行业《电力企业安全生产风险管理指引》及《电力企业财务内部控制规范》，明确界定本手册作为企业最高层级控制制度的法律效力。针对当前电力市场电价波动加剧、新能源接入比例提升及数字化电网建设带来的新挑战，重点强化资产全生命周期管理、重大投资决策审批及安全生产红线管控。明确本手册指导企业开展风险管理自评、审计整改及对外披露工作的具体路径，确保企业风险数据真实、完整，为管理层决策提供高质量的信息支撑。

本手册的编制遵循“谁主管谁负责、谁审批谁负责”的原则，将内部控制责任层层分解至具体岗位和个人，形成全员参与、横向到边、纵向到底的责任网络。

1.2编制依据与原则

编制依据严格遵循国务院国资委印发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第1号至第12号》及电力行业相关标准，确保合规性基础稳固。遵循