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企业并购重组实务与案例手册

第1章并购重组法律风险防控

1.1尽职调查中的法律风险识别

在并购尽职调查的启动阶段，法务团队需首先构建“法律风险地图”，利用专业数据库检索目标企业近三年的诉讼纠纷、行政处罚记录及未决案件，重点筛查涉及反垄断、环保及产品质量的负面舆情，确保评估基准日前的法律状态真实反映企业全貌。针对目标企业的核心资产，必须穿透核查其股权结构的代际沿革，通过调取工商档案与股东访谈，识别是否存在代持股份、隐性债务或股权冻结情况，并核实是否存在因历史股权纠纷导致的诉讼风险敞口。

在财务数据与法律事实交叉验证环节，需重点审查大额资产处置的合法性，通过查阅资产评估报告、交易合同