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投资银行业务操作与风险控制手册（执行版）

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册严格限定于本行投资银行部（IBD）在境内设立的全资子公司“致远资本”及其关联金融机构开展所有投资银行业务业务的操作规范，涵盖从项目立项、尽职调查、财务顾问、证券承销到并购重组、资产证券化等全生命周期业务。“投资银行业务”是指商业银行以委托方名义，根据法律法规及监管要求，提供财务顾问、证券承销与保荐、债券承销、资产证券化、财务顾问与并购重组、投资银行（IPO及再融资）、资产证券化等专业化金融服务。

“致远资本”作为本行投资银行部唯一授权机构，拥有全行统一的授信额度、风险容忍度及市场准入权限，其所有操作人员必须持有本行颁发的有效执业资格证书方可上岗。本手册中的“尽职调查”特指对拟发行证券项目发行人及中介机构进行的事实核查、法律审查及财务分析过程，是识别项目风险的第一道防线。“风险识别”是指通过数据分析模型、实地走访及专家访谈，提前发现项目潜在的法律漏洞、财务造假或市场波动风险的具体行为。

“风险控制”不仅是识别风险后的应对措施，更是建立风险预警机制、实施隔离墙管理及制定应急预案的全过程闭环管理活动。

1.2编制依据与原则

本手册的编制严格遵循《中华人民共和国商业银行法》、《证券法》、《保险法》及《银行业金融机构从业人员行为守则》等法律法规。依据本行《全面风险管理指引》及《内部控制基本规范》，本