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2026年证券从业资格《投资银行业务》考试试题及答案

一、单项选择题

1.下列关于保荐机构尽职调查的说法中，错误的是（）。

A.保荐机构应当尽职推荐发行人证券发行上市

B.保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、持续信息披露等义务

C.尽职调查工作必须采用保荐机构独立调查的方式，不能引用其他中介机构的专业意见

D.保荐机构在尽职调查工作中，应当遵循勤勉尽责、诚实信用的原则

【答案】C

【解析】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在尽职调查工作中，可以引用会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等第三方机构出具的专业意见，但是必须保持独立性，对引用的专业意见进行必要的审慎核查和判断。选项C称“不能引用”是错误的。

2.某公司拟在科创板首次公开发行股票，该公司预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

【答案】B

【解析】根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市标准中，预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%的企业，可以申请上市。

3.在公司债券的发行中，公开发行公司债券应当由（）向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的