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融资租赁业务操作与规范手册

第1章总则与基本原则

1.1适用范围与定义

本手册适用于全行所有新设及存续的融资租赁业务部门、业务操作岗位人员以及相关业务管理部门，旨在统一全行融资租赁业务的标准化操作流程、风险管控标准及合规操作规范。融资租赁业务定义为：出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，租给承租人使用，并由承租人支付租金的商业交易行为。

“融资租赁”在此特指以融资功能为主、兼具融物功能的交易模式，其核心特征是租赁物所有权在租赁期间归出租人所有，租赁期满所有权转移给承租人。本手册所指的“业务操作”涵盖从项目立项、尽职调查、合同签署、放款执行、租赁物管理、租金催收到资产处置的全生命周期具体动作。“业务合规性审查”是指业务部门在操作前必须依据国家法律法规、监管规定及内部制度，对交易背景的真实性、合法性及合规性进行前置性审查。

“风险控制与限额管理”是指通过设定风险敞口上限、压力测试阈值及动态调整机制，确保业务规模与风险承受能力相匹配，防止风险过度累积。“内部控制与职责分工”强调实行“三道防线”管理模式，明确业务部门为第一道防线承担直接操作责任，风险管理部门为第二道防线承担审核监督责任，内部审计为第三道防线承担独立评价责任。“信息披露与报告机制”要求业务人员在发生风险事件、重大异常或系统故障时，必须在规定的时限内（如15分钟内）向风险管理部门及总行运营中心