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银行国际结算业务操作与风险管理手册

第1章

1.1国际结算的基本概念与基本原则

国际结算是指银行作为中介，在买卖外汇、有价证券、票据、有价证券或其他商品时，以信用证、托收、汇款等结算方式，进行国际货币和汇款的交割活动。其核心在于通过银行信用替代商业信用，保障交易双方权益。国际结算遵循“支付、清算、结汇、售汇”四大基本原则，即交易发生后，卖方需向买方支付货款的实际金额，买方需向卖方支付等值的外汇，同时涉及资金在不同货币间的兑换与汇出。

在国际结算中，银行承担的是“代理行”或“中介行”的角色，不直接承担买卖商品的买卖责任，也不直接承担买卖货币的买卖责任，而是促成交易并处理资金划转。银行在履行国际结算义务时，必须严格遵守《国际结算业务操作规范》及所在国家的外汇管理规定，确保每一笔业务的真实性、合规性和可追溯性。对于涉及金额超过一定限额（如单笔人民币50万美元以上）的跨境支付，银行通常需进行尽职调查，确认交易背景真实，防止洗钱和恐怖融资。

国际结算业务强调“先票后汇”或“先款后票”的结算顺序，即票据（如汇票、本票）或汇款凭证必须真实有效，资金才能划转，严禁无票或假票结算。

1.2国际结算的主要方式及适用范围

信用证业务（LetterofCredit）是国际贸易中最常用的结算方式，由银行应买方要求向卖方开出，承诺在指定日期支付款项。其适用范围涵盖大宗商品贸易、服务贸易及工程承