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XX公司现金管理制度

第一章总则

现金作为企业流动性最强的资产，其安全与规范管理直接关系到公司的运营效率和财务安全。为确保公司现金资产的安全完整，加速资金周转，提高资金使用效益，杜绝各类不合理占用与舞弊行为，依据国家相关财经法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

本制度所称现金，是指公司所拥有的库存现金、银行存款以及其他货币资金。公司所有部门及员工在涉及现金收支业务时，均须严格遵守本制度规定。

现金管理遵循以下基本原则：

1.集中管理原则：公司现金由财务部统一集中管理，任何部门或个人不得擅自留存、坐支现金。

2.不相容岗位分离原则：现金的收付、保管与账务记录岗位必须严格分离，确保相互监督与制约。

3.日清月结原则：每日对库存现金进行盘点，做到账实相符；每月对现金账目进行核对与结账。

4.预算控制原则：现金支出应严格按照公司预算执行，超预算支出须履行额外审批程序。

5.安全保障原则：采取必要的物理和技术措施，确保现金存放与流转过程中的安全。

第二章现金收付管理

第一节现金收入管理

公司所有现金收入（包括但不限于销售货款、劳务收入、押金、罚款收入等）均须及时足额交存财务部，由出纳人员统一办理收款手续。

业务部门在取得现金收入时，应于当日（最迟不超过次日上午）将款项及相关单据提交财务部。严禁部门或个人截留、挪用、私存现金，严禁白条抵库。

出纳人员在接收现金时