应收账款对账管理与差异处理实施细则.docx

应收账款对账管理与差异处理实施细则

1适用范围与核心管控原则

本细则适用于集团及下属全部全资子公司、控股子公司、受托运营项目主体的所有应收账款类往来管理，覆盖货物贸易赊销、服务分期结算、工程类进度垫资、委托代销应收等全场景下的债权确认工作，不含集团内部关联方往来核对内容。所有涉及应收债权的业务环节需严格遵循四大核心原则：一是权责明晰原则，对账全流程实行“业务发起、财务核验、风控兜底”的三级责任绑定，所有节点操作人均需留痕可追溯；二是账实相符原则，对账结果必须匹配全链路原始履约凭证，不得以口头约定、单方台账作为债权确认依据；三是时效管控原则，对账发起、差异核验、闭环销号全流程设置刚性时效节点，