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费用预算管理规定与预算执行控制实施办法

本规定与实施办法适用于集团总部及下属全资子公司、控股合资公司、托管运营项目所有权责范围内的费用类支出管理，不含股权投资、固定资产购置、在建工程资本化支出类专项管理范畴，所有费用核算统一归集至销售费用、管理费用、研发费用、财务费用四大类科目下的末级明细，所有科目设置需满足集团财务中心2024版《统一会计核算手册》编码规则，明细科目编码不得随意增减，调整需经集团财务预算部审批后3个工作日内完成全系统同步更新。所有费用类支出的全流程管控需严格遵循“预算前置校验、层级权责清晰、数据实时可溯、偏差可究可查”的核心原则，实现年度费用总额较上年同期可控降幅不低于3%、非生产性运营支出占营收比重逐年下降0.5个百分点的整体管控目标，在保障业务合理开展的前提下最大限度压降无效损耗。

一、组织权责划分

集团预算管理委员会为费用预算管理最高决策机构，由集团CEO任主任，CFO、各业务线VP及核心子公司总经理任委员，核心权责包括审批年度总预算额度、预算调整阈值、年度预算考核结果，每季度第一个月10日召开固定审议会，特殊紧急事项可发起临时线上审议，参会人数不低于三分之二且赞成票数占比超70%即可形成正式生效决议。集团财务中心预算管理部为执行统筹专职部门，配置8名专职预算管理员，其中3人分别对接销售、供应链、研发三大业务线全板块预算需求，2人专职负责预算核算规则校验，2