财务预算管理组织与职责分工制度-配套附录.xlsxVIP

附录D预算责任考核对照表

说明：本表列示三级考核体系的责任主体、核心指标、权重及奖惩挂钩方式；权重列可根据公司实际调整，合计应为100%。

考核层级 责任主体 核心考核指标 指标权重 评分标准（示例） 奖惩挂钩方式

公司级 总经理/CFO 公司总成本费用控制率、预算总目标完成率 按经营考核办法 达标得满分，每超支1%扣减相应分值 与年度经营业绩考核挂钩

部门级 部门负责人 部门可控费用预算执行率 40% 执行率100%以内得满分，超支按比例扣分 与部门负责人绩效薪酬挂钩

部门级 部门负责人 预算偏差率（绝对值） 40% 偏差≤5%满分，每增5%扣10分 与部门负责人绩效薪酬挂钩

部门级 部门负责人 预算编制质量（准确性、及时性） 20% 按时高质量报送满分，迟报/返工扣分 与部门负责人绩效薪酬挂钩

岗位级 岗位责任人 岗位消耗定额完成率 50% 达定额满分，超定额按比例扣分 与个人绩效工资挂钩

岗位级 岗位责任人 成本节约贡献/改善提案 30% 按节约金额与提案采纳数计分 节约奖励+提案奖励

岗位级 岗位责任人 配合协同与数据报送 20% 按时配合满分，推诿/迟报扣分 与个人绩效工资挂钩

监督评价 内审/风控 预算合规性、舞弊核查、整改落实 — 发现重大违规一票否决 作为责任追究与问责依据