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董事会预算管理委员会工作细则

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司董事会预算管理委员会（以下简称“委员会”）的运作，明确其职责权限，提高公司预算管理水平和决策科学性，确保公司战略目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规的规定，特制定本细则。

第二条定义

本细则所称预算管理，是指公司围绕战略规划，对未来一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等作出的预期安排，以及对预算的编制、审批、执行、控制、调整、分析和考核等一系列管理活动的总称。

第三条基本原则

委员会开展工作应遵循以下基本原则：

（一）战略导向原则：预算管理应与公司发展战略紧密结合，确保预算目标服务于战略目标的实现。

（二）全面性原则：预算编制应覆盖公司所有经营活动和管理环节，实现全员、全过程、全方位的预算管理。

（三）审慎性原则：预算编制应基于充分的市场调研和科学的预测，保持合理的谨慎，避免过度乐观或保守。

（四）权责对等原则：明确各预算责任主体的权利与义务，确保预算责任的有效落实。

（五）动态调整原则：根据内外部环境变化及预算执行情况，适时对预算进行必要的调整，以保证预算的适应性和有效性。

（六）独立客观原则：委员会成员应独立履行职责，以客观事实为依据进行分析和判断。

第二章组织机构与人员

第四条委员会组成

委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责。委员会由若干名董事