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企业内部审计与内部控制制度实施实务

1.第一章审计与内部控制的理论基础

1.1审计的基本概念与职能

1.2内部控制的定义与目标

1.3审计与内部控制的关系

1.4内部控制的框架与模型

2.第二章审计机构与职责划分

2.1审计机构的设置与职能

2.2审计人员的职责与资格

2.3审计流程与工作规范

2.4审计报告的编制与提交

3.第三章内部控制制度的制定与实施

3.1内部控制制度的设计原则

3.2内部控制制度的制定流程

3.3内部控制制度的实施方法

3.4内部控制制度的监控与评估

4.第四章审计计划与审计程序

4.1审计计划的编制与执行

4.2审计程序的设计与实施

4.3审计证据的收集与验证

4.4审计结论的形成与报告

5.第五章审计发现问题与整改建议

5.1审计发现的问题类型

5.2审计问题的分类与处理

5.3整改建议的制定与落实

5.4整改效果的跟踪与评估

6.第六章内部控制制度的持续改进

6.1内部控制制度的更新机制

6.2内部控制制度的优化路径

6.3内部控制制度的培训与宣传

6.4内部控制制度的合规性检查

7.第七章内部控制与审计的协同机制

7.1内部控制与审计的配合原则