原创力文档新设企业内控体系建设指引手册大全
目录TOC\o1-5\z\u
一、内控体系建设总则 7
（一）总则概述 7
（二）制度建设与流程优化 7
（三）风险评估与持续改进 8
二、内控体系目标与原则 8
（一）构建全面覆盖的内部控制目标 8
（二）确立科学合理的内控基本原则 10
三、内控建设组织架构 11
（一）治理层职责与决策机制 11
（二）执行层职能与责任落实 12
（三）监督层机制与评价反馈 12
（四）专业支持团队与能力建设 13
（五）全员参与机制与文化建设 13
四、内控建设职责分工 14
（一）董事会与监事
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