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基金管理有限公司估值管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本基金管理有限公司（以下简称“公司”）所管理基金的估值工作，确保基金资产估值的公允性、准确性和及时性，保护基金份额持有人的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金会计核算业务指引》及其他相关法律法规、监管规定和基金合同的约定，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司管理的所有公开募集证券投资基金（以下简称“基金”）的估值业务。公司管理的其他类型资产管理产品的估值业务，若法律法规或合同另有规定的从其规定，无特别规定的可参照本办法执行。

第三条基本原则

基金资产估值应遵循以下基本原则：

（一）公平、公正、公开原则：估值过程与结果应客观反映基金资产的公允价值，对所有基金份额持有人一视同仁。

（二）谨慎性原则：在市场环境发生重大变化或存在不确定性因素时，应保持必要的谨慎，充分评估潜在风险，确保估值结果的合理性。

（三）及时性原则：估值工作应在规定时间内完成，确保基金份额净值的及时披露。

（四）独立性原则：估值工作应独立进行，不受任何外部不当因素的干扰，也不受公司内部其他部门或人员的非法干预。

第四条定义

本办法所称估值，是指对基金所拥有的各类资产（包括股票、债券、基金、衍生品、银行存款、应收款项等）和负债进行公允价值计量的过程。

公允价值是指市场参