资产管理公司预付账款管理制度.docx

资产管理公司预付账款管理制度

1总则

1.1制定目的

为规范资产管理公司各类经营性预付账款的财务核算、业务管控、核销清理及风险处置全流程工作，建立事前审批、事中管控、事后核销的标准化管理体系。资产管理公司在项目咨询、资产运维、外包服务、场地配套、专业系统采购等经营场景中，普遍存在先行预付款项的业务需求，预付账款属于公司短期经营性债权，是企业流动资产的重要组成部分。日常经营中易出现预付审批缺失、付款口径不统一、履约跟进滞后、长期挂账不核销、款项沉淀流失等管理问题，极易造成公司资金占用、账务失真及隐性资金损失。为统一预付账款管理标准、明确各部门岗位职责、固化款项支付与核销时间节点、压实全流程管