2026年中级银行从业资格公司信贷综合计算大题专项卷（含答案）.docxVIP

2026年中级银行从业资格公司信贷综合计算大题专项卷（含答案）

第一题项目融资偿债能力测算题

背景资料：某高端装备制造企业2025年末向银行申请5年期固定资产项目贷款8000万元，贷款年利率4.8%，按年计息、运营期按等额本息方式还款，建设期内只计息不还款，无其他对外融资安排。该项目总投资12000万元，建设期2年，运营期8年，项目资本金4000万元于建设期第1年一次性足额投入，贷款资金分两年发放：建设期第1年发放3000万元，建设期第2年发放5000万元，建设期利息按复利累计并资本化计入固定资产原值。运营期第1年产能利用率为60%，第2年起达产100%。达产年不含税营业收入9500万元，年经营成本3200万元，销售税金及附加费率为当期营业收入的6.5%，企业所得税税率25%。固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧年限8年，残值率5%，运营期无大额资本支出、资产减值损失及营业外收支。

设问：

1.计算该项目建设期每年应计利息、总资本化利息。

2.计算运营期第1年、第2年的息税前利润（EBIT）、净利润。

3.计算运营期前3年的偿债备付率，判断项目偿债能力是否符合监管要求（监管要求偿债备付率不得低于1.3）。

4.计算项目静态投资回收期（不含建设期，结果保留2位小数）。

参考答案及解析：

1.建设期利息计算：

建设期利息按当年发放贷款按半额计息、以前年度本息累计全额计息规则