2026证券市场基本法律法规重大违法违规案例卷（含答案）.docxVIP

2026证券市场基本法律法规重大违法违规案例卷（含答案）

一、案例分析题（含问题及参考答案）

案例1：欺诈发行及信息披露违法违规案

案情：2020年2月，某存储科技公司在科创板首次公开发行上市，发行规模10.67亿元。证监会立案调查查明，发行人为实现上市目标，2016年至2019年上市前，通过虚构销售订单、伪造银行收款回单、虚增存货价值等方式，累计虚增营业收入7.06亿元，虚增利润总额2.79亿元，虚增利润占当期披露利润总额的比例最高达68%；同时发行人未按规定披露关联方非经营性资金占用，2017年至2019年关联方累计占用发行人资金超过13.2亿元，上市后2019年、2020年年报继续虚增利润1.12亿元，未披露关联资金占用事项，存在信息披露重大遗漏。2023年4月，证监会依法作出行政处罚：对发行人责令改正，给予警告，并处以发行额3%的罚款合计3665万元；对发行人实际控制人郑某、陈某分别处以1600万元、300万元罚款，并采取终身证券市场禁入措施；本案保荐机构某证券公司、审计机构某会计师事务所未按规定履行核查义务，未发现发行人财务造假及关联占用问题，证监会对保荐机构没收保荐业务收入1.42亿元，并处以3倍罚款4.26亿元，对两名保荐代表人分别处以300万元罚款，采取终身市场禁入；对会计师事务所没收业务收入240万元，并处以5倍罚款1200万元，对两名签字注册会计师分别处以100