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资金管理试题库及详细答案

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1. 下列各项中，不属于企业资金营运活动的是（）

A.采购原材料

B.销售商品收回货款

C.发行股票筹集资金

D.支付职工工资

2. 某企业年初从银行借款100万元，期限1年，年利率为10%，按复利计息，年末应偿还的本息和为（）万元

A.100

B.110

C.110.5

D.115

3. 下列筹资方式中，资本成本最低的是（）

A.发行普通股

B.发行公司债券

C.向银行借款

D.吸收直接投资

4. 企业持有现金的主要目的不包括（）

A.交易性需求

B.预防性需求

C.投机性需求

D.盈利性需求

5. 某投资项目原始投资额为100万元，使用寿命5年，每年现金净流量为30万元，则该项目的投资回收期为（）年

A.3.33

B.3

C.4

D.5

6. 下列关于资金时间价值的说法中，错误的是（）

A.资金时间价值是指资金在周转使用中产生的增值

B.资金时间价值通常用利率或折现率表示

C.资金时间价值的大小与资金周转速度无关

D.资金时间价值是财务管理的基本理念之一

7. 企业制定信用政策时，不包括以下哪项内容（）

A.信用标准

B.信用期限

C.现金折扣

D.存货周转期

8. 某企业预计明年销售收入