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2026年企业财务风险管理二月预案

本预案适用于集团总部及下属32家全资、控股子公司，生效周期为2026年2月1日至2026年2月28日，覆盖春节假期、2025年年报披露窗口期、一季度开门红中期调度三大特殊节点，所有管控要求均对接金税四期征管规则、财政部2025年末修订的《企业财务报表列报准则》及集团2026年财务风控整体战略，各项阈值均基于2023-2025年同期历史数据、2026年一季度经营预算测算形成，数据误差率控制在1.2%以内。

一、月度核心风险识别及预警阈值设定

本次预案共识别六大类核心风险，所有预警阈值均经过测算验证，可直接作为管控判定标准：

1.现金流风险：2026年春节为2