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2026年财务预算执行方案

本方案适用于集团总部及下属12家全资子公司、7家控股子公司2026年1月1日至12月31日期间经集团董事会审议通过的年度财务预算的全流程执行管控，所有经营、投资、筹资活动的资金收付均需纳入预算执行闭环管理，无预算、超预算的支出事项原则上不予审批支付。

1.总体执行要求

2026年集团合并口径预算核心目标为：营业收入127.6亿元，同比增长18.2%；归母净利润9.82亿元，同比增长22.7%；综合毛利率24.1%，较2025年提升1.2个百分点；期间费用率控制在11.8%以内，较2025年下降0.7个百分点；经营活动现金流净额不低于11.2亿元，资本性支出总额控制在18.7亿元以内，年末资产负债率控制在58%以下。

预算执行遵循四项基本原则：一是刚性管控原则，除不可抗力或集团战略级调整外，各单位年度预算额度不得随意追加，所有支出必须在核定预算额度内列支；二是权责匹配原则，各业务单元负责人对本单元预算执行结果承担首要责任，财务部门承担审核监督责任；三是效益优先原则，所有预算资金的投入必须匹配对应产出要求，低效益、无效益的预算支出可由集团财务管理中心直接叫停；四是动态调整原则，建立季度复盘、半年度评估的动态调整机制，在可控范围内适配市场变化。

2.权责划分

2.1集团层面权责

财务管理中心为全集团预算执行归口管理部门，负责预算额度统一下发、支付审核、执