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  • 2026-07-04 发布于河北
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营运资金管理.pdf

    营运资金管理

    营运资金是指企业经营中可供流转使用的资本。营运资金管理的核心是

    营运资本的变现能力，其中主要是对现金应收账款存货和应付账款

    的管理。

    营运资金数额的增加，并不一定意味着现金增加，这种增加可能是

    由于企业经营业务的迅速扩展，使得存货规模和应收账款（票据）相应

    地有较大幅度的增长引起的。假如这种情况在事先未被充分预计的话,

    现金周转就可能发生困难，甚至可能会出现因缺乏足够的现金无法支付

    各种到期的账单及其他应付款的情况。同样的道理，营运资金数额的减

    少也并不一定意味着企业面临现金缺乏

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