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企业反舞弊调查中刑事合规风险防控困境与路径——基于企业反舞弊调查典型案例的实证分析

摘要与关键词

在我国加快建设高水平社会主义市场经济体制与全面深化涉案企业合规改革的宏大历史交汇期，企业反舞弊调查作为企业内部控制与全面风险管理的核心防线，正经历从传统的内部行政核查向全流程刑事合规风险防控全面推进的纵深发展阶段。作为连接国家刑罚权适度谦抑、市场微观主体稳健经营以及现代企业产权全方位保护的重大治理机制，企业在反舞弊调查过程中能否精准识别、切断并防御潜在的刑事合规风险，直接决定了内部治理效益与公共司法价值能否真正实现深度并轨，进而发挥维护民营企业合法权益、重构健康营商生态与防范次生司法风险的根本效能