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2026企业内控管理制度完善与执行监督方案

为进一步健全企业风险防控体系，强化内部约束机制，保障2026年经营目标合规落地，对照《企业内部控制基本规范》《中央企业内部控制体系建设与监督工作实施指南》及所属行业监管要求，结合企业2025年内控运行短板，制定本完善与执行监督方案，所有条款自2026年1月1日起正式实施。

一、内控管理制度完善核心内容

本次制度完善坚持“不留盲区、不设弹性、可落地可追溯”原则，覆盖治理层、核心业务条线、数字化管控三个维度，全面补全2025年内控排查发现的17项制度漏洞。

（一）治理层内控制度完善

1.明确“三重一大”决策权限清单：单笔对外投资超过合并报表净资产5%、