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增值税、消费税习题及答案

一、增值税习题及答案

习题1：

甲公司为增值税一般纳税人，2023年7月发生以下业务：

（1）销售自产A产品一批，开具增值税专用发票注明价款500万元，另收取包装费5.65万元（含税），该批产品成本为320万元；

（2）将自产B产品用于职工福利，B产品无同类市场售价，已知成本为80万元，成本利润率为10%；

（3）购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元，税额26万元；支付运输费，取得增值税专用发票注明运费10万元，税额0.9万元；

（4）因管理不善，上月购进的一批免税农产品（已抵扣进项税额）发生霉烂，该批农产品账面成本为11.3