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财务审批流程制度（授权审批权限表）

为规范公司各类财务收支、费用报销、资金支付、资产购置、合同付款、借款备用金等财务事项的审批流程，建立权责清晰、分级授权、闭环管控、合规可控的财务审批体系，杜绝无审批支出、越权审批、流程缺失、手续不全等问题，强化企业内部控制、严控经营风险、规范资金使用秩序。依据《中华人民共和国会计法》《小企业内部控制规范》及企业财务管理相关法律法规，结合中小微企业经营管理实际，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门、全体在岗人员及全部经营性、管理性财务收支事项，是公司财务审批、资金支付、费用管控、授权管理的唯一标准化执行依据。

一、总则

公司财务审批工作遵循依法合规、权责对等、分级授权、先批后付、联审联批、全程留痕的核心原则，严格执行经办、审核、复核、审批、支付的标准化流程，所有财务支出必须做到事由真实、资料齐全、流程完整、权限合规、有据可查。

本制度明确各类财务事项的审批流程、岗位权责、授权额度、资料要求、合规标准，实行不相容岗位分离机制，经办人员不得兼任终审审批，财务审核人员不得兼任业务经办，从流程源头规避财务风险。所有财务事项未经合规审批，财务部门有权拒绝受理、拒绝支付、拒绝入账。

公司所有审批权限实行制度化分级授权管理，无授权、超授权、临时授权过期的审批行为一律无效，由此产生的资金损失、合规风险由相关责任人自行承担。

二、财务审批核心岗位权责

为明确审批链