2026年税务稽查反逃税合规性题目.docxVIP

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2026年税务稽查反逃税+合规性题目

一、单选题（每题2分，共20题）

（针对高新技术产业开发区高新技术企业税收优惠政策适用情况）

1.某高新技术企业A，2025年度研发费用投入占比为8%，符合税法规定的税收优惠条件。假设其应纳税所得额为200万元，下列说法正确的是：

A.可按15%的税率征收企业所得税

B.可直接减免200万元的企业所得税

C.研发费用加计扣除比例统一为100%

D.若其2024年度未享受优惠，2025年可追溯享受

2.高新技术企业A的职工培训费用是否计入研发费用加计扣除范围？

A.全部不计入

B.部分计入（不超过工资薪金总额的8%）

C.全部计入（税法未明确限制）

D.需经税务机关核准后计入

3.某高新技术企业B，2025年度实际应纳税所得额为0，其享受的税收优惠是否需要退回？

A.需退回已减免的税款

B.无需退回，但需备案

C.可申请结转下一年度使用

D.仅需在次年申报时注明

4.高新技术企业C，2025年度研发费用投入占比为10%，但其中10万元用于关联方咨询费，是否符合加计扣除条件？

A.符合，但需提供关联交易定价报告

B.不符合，关联方费用不得加计扣除

C.部分符合，可加计扣除90%的研发费用

D.由税务机关根据实际情况判定

5.某高新技术企业D，2025年度因搬迁