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2026年教育培训机构财务预算方案

本预算针对中型综合类教培机构（下设6家直营校区，覆盖K12素养培训、科创教育、职业资格考证、成人技能提升4条业务线，2025年末在册学员5012人，全年实际营收1.87亿元）2026年度经营全流程编制，所有数据均基于2023-2025年历史经营数据、2026年业务发展目标测算，合规性、可落地性符合行业监管要求及机构实际运营需求。

一、预算编制基础

1.编制依据：包括《民办教育促进法》及地方教培机构监管细则、机构2023-2025年审计报告及经营台账、2026年业务目标（总学员量增长22%、营收增长31%、新开门店2家）、行业平均成本利润率及区域市场定价水平。

2.编制原则：坚持权责发生制与收付实现制结合核算，刚性支出优先保障、弹性支出动态管控，成本与效益匹配、业务与财务联动，预留10%预算弹性空间应对突发情况。

3.适用范围：覆盖总部所有职能部门、6家现有直营校区、2家2026年新增直营校区的所有收支项目。

二、核心经营收入预算

2026年全年预计总营收2.45亿元，同比2025年增长31.02%，分业务线、季度拆分如下：

1.分业务线收入测算

（1）K12素养类：2025年营收9200万元，2026年目标1.12亿元，同比增长21.74%。测算依据：学期客单价从2025年的2875元/人微涨3%至2961元/人，在册学员量从3200人增