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增值税习题和答案

一、综合计算题（本题50分）

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事机械设备制造与销售业务，2023年10月发生以下经济业务：

1.销售业务：

10月5日，向A企业销售自产设备10台，不含税单价5万元/台，开具增值税专用发票；因A企业提前付款，给予2%的现金折扣（折扣金额与货款同期支付）。

10月10日，向B企业销售库存原材料一批，取得含税收入22.6万元，该批原材料购进时取得的增值税专用发票已认证抵扣，原购进成本为15万元。

10月15日，采取“以旧换新”方式销售设备2台，新设备不含税单价6万元/台，旧设备作价0.5万元/台（甲公司已取得旧设备并入库，未取得