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有机农业公司财务监督管理制度

总则

1制定目的

为健全公司财务内控监督体系，规范财务核算、资金收支、费用报销、票据管理、资产管控、账务归档等全维度财务工作的监督流程，适配有机农业行业季节性生产投入、零散农资采购、产地运维支出、分期销售回款、仓储保鲜成本浮动大的经营特性。针对性解决公司以往财务监督覆盖面不全、过程管控薄弱、事后复盘滞后、业务财务对账不及时、内控风险排查不到位等实操问题，通过明确监督主体、细化监督事项、固化检查频次、量化违规追责标准，构建事前预防、事中管控、事后复盘的全闭环财务监督机制，保障公司所有财务工作合法合规、账实相符、管控有序，有效规避资金浪费、账务错乱、税务风险、资产流失等经营隐患，夯实公司财务规范化、精细化内控管理基础，特制定本制度。

1.1适用范围

本制度适用于公司财务部、各业务部门、职能部门所有涉及财务收支、费用列支、资产使用、票据流转、账务核算、预算执行的经营活动。监督范畴涵盖资金收支监督、费用报销监督、发票票据监督、预算执行监督、固定资产及耗材资产监督、财务账务核算监督、营销财务对账监督、涉农专项支出监督等全部财务工作场景，覆盖财务工作事前审批、事中执行、事后核查、整改复盘全流程。公司所有岗位开展的涉及财务往来、资金使用、费用支出、资产动用的工作，均纳入本制度监督管理范围，废止公司以往零散的财务检查、内控监督相关口头要求及简易管理细则。

1.2