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2026年基金从业《基金财务》专项训练题库

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（以下各题只有一个正确答案）

1.基金会计核算采用的主要会计基础是？

A.权责发生制

B.收付实现制

C.配比原则

D.实际成本原则

2.下列不属于基金资产的是？

A.基金持有的股票

B.基金持有的债券

C.基金托管人存放的现金

D.基金管理人的办公设备

3.某基金在某会计期间购入股票，支付价款1000万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利20万元，相关交易费用10万元。该股票在购买日的基金资产成本为？

A.1000万元

B.1010万元

C.980万元

D.990万元

4.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值变动损益应计入？

A.投资收益

B.资产减值损失

C.公允价值变动损益

D.营业外收入

5.基金管理费通常按照哪个比例计提？

A.基金总资产

B.基金净资产

C.基金总收益

D.基金份额总额

6.下列费用中，不属于基金运营费用的是？

A.基金管理费

B.基金托管费