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企业内部审计工作档案手册

第一章总则

第一节审计工作基本原则

第二节审计工作职责分工

第三节审计档案管理规范

第四节审计档案保存期限规定

第五节审计档案归档流程

第六节审计档案查阅与借阅规定

第二章审计项目管理

第一节审计项目立项与计划制定

第二节审计项目实施与进度控制

第三节审计项目复核与验收

第四节审计项目档案整理与归档

第五节审计项目档案移交与保管

第六节审计项目档案调阅与使用

第三章审计文件与资料管理

第一节审计文件分类与编号

第二节审计资料收集与整理

第三节审计资料存储与备份

第四节审计资料保密与安全

第五节审计资料销毁与处置

第六节审计资料归档与查阅

第四章审计工作底稿管理

第一节审计工作底稿的编制要求

第二节审计工作底稿的审核与签章

第三节审计工作底稿的归档与保存

第四节审计工作底稿的调阅与使用

第五节审计工作底稿的电子化管理

第六节审计工作底稿的销毁与处置

第五章审计报告与结论管理

第一节审计报告的编制与审核

第二节审计报告的撰写与格式规范

第三节审计报告的归档与保存

第四节审计报告的查阅与使用

第五节审计报告的反馈与整改

第六节审计报告的归档与销毁

第六章