2026年企业内部控制审计实施计划.docx

2026年企业内部控制审计实施计划

2026年企业内部控制审计实施计划严格对标《企业内部控制基本规范》《注册会计师内部控制审计指引》、国资委2025年修订版《中央企业内部控制监督检查工作指引》及公司《内部控制手册（2025版）》要求制定，以风险为导向、以合规为底线，全面覆盖财务报告与非财务报告内部控制的设计有效性、运行有效性审计，全年目标为：合并报表范围内分子公司审计覆盖率100%，重点业务循环季度抽查覆盖率不低于30%、年度全量覆盖，内控缺陷整改闭环率100%，重大内控缺陷零发生，通过审计推动全集团内控体系完善，降低运营风险，保障年度经营目标落地。

一、审计范围界定

本次审计覆盖全部合并报表