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企业内部控制审计实务规范手册（标准版）

第一章总则

第一节审计目的与依据

第二节审计范围与对象

第三节审计职责与分工

第四节审计程序与方法

第五节审计档案管理

第六节保密与合规要求

第二章内部控制环境建设

第一节内部控制体系建设原则

第二节内部控制组织架构设置

第三节内部控制政策与制度制定

第四节内部控制文化建设

第五节内部控制与风险管理的关系

第六节内部控制与战略目标的协调

第三章内部控制制度设计与执行

第一节制度设计原则与流程

第二节制度执行与监督机制

第三节制度执行中的问题与改进

第四节制度执行与绩效考核的结合

第五节制度执行中的合规性检查

第六节制度执行与审计的衔接

第四章内部控制流程与环节控制

第一节内部控制流程设计与控制点设置

第二节采购与付款控制

第三节采购与供应商管理

第四节采购与合同管理

第五节采购与验收管理

第六节采购与资金管理

第五章内部控制风险评估与应对

第一节风险识别与评估方法

第二节风险分类与优先级排序

第三节风险应对策略与措施

第四节风险控制与监督机制

第五节风险应对效果评估

第六节风险管理与内部控制的结合

第六章内部控制审计实施

第一节