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文创发展公司应收账款核算与催收管理制度

总则

1制定目的

为规范公司应收账款财务核算、台账管理、对账确认、分级催收、坏账处置全流程工作，适配文创行业创意服务、品牌策划、视觉设计、IP合作、文创项目外包等业务的回款特性。文创行业多数业务采用分段交付、分期结算、验收后回款的合作模式，应收账款具备单笔金额零散、回款周期不一、项目节点多、对账资料繁杂等特点，日常运营中易出现核算口径混乱、回款台账不清、对账滞后、催收不及时、逾期账款积压、坏账无法核销等问题，直接影响公司资金周转效率与经营稳定性。为统一应收账款核算标准，细化各阶段催收工作流程，明确各岗位管理责任，精准把控账款回收进度，有效防范资金坏账风险，盘活公司经营性现金流，规范财务账务处理，结合文创发展公司业务运营模式、财务核算体系及账款管理实际痛点，特制定本管理制度。

1.1适用范围

本制度适用于文创发展公司所有经营性应收账款的核算与催收管理工作，全面覆盖公司品牌策划服务、视觉创意设计、文创项目落地、IP授权合作、内容创作服务、文创产品定制等所有主营业务产生的应收款项。管理范围包含应收账款初始确认、账务核算、台账登记、月度对账、到期提醒、逾期催收、账龄分析、坏账计提、坏账核销、账务调整等全流程工作。制度适用于公司财务部、业务拓展部、项目运营部、售后对接部门及所有负责项目对接、回款跟进、财务核算的岗位人员，是公司应收账款核算、催收、考