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2026年企业内部审计与合规检查方案

为落实《中华人民共和国审计法（2021修订）》《中央企业内部审计管理办法（2023修订）》《上市公司合规管理办法》《企业ESG披露管理办法（2024版）》及所属行业监管要求，全面防范集团经营风险、合规风险、财务风险、数据安全风险，保障国有资产/股东权益保值增值，结合集团2026年战略发展目标，制定本内部审计与合规检查方案，所有下属单位须严格遵照执行。

一、总体工作目标

本方案以“风险导向、全面覆盖、标本兼治、成果落地”为核心原则，2026年审计与合规工作需达成以下量化目标：

1.审计覆盖范围：100%覆盖集团总部各职能部门、一级全资/控股子公司，95%覆