学校单位内部控制工作手册模版.docxVIP

引言

本手册旨在规范我校内部管理，提升风险防范能力，保障学校各项事业健康、有序、可持续发展。内部控制是学校治理体系的重要组成部分，关乎资产安全、财务规范、办学效益及教育教学质量的稳步提升。全体教职员工均有责任和义务学习、理解并严格执行本手册中的各项规定，共同营造风清气正、规范高效的管理环境。

第一章总则

1.1目的与依据

为进一步提高学校内部管理水平，加强廉政风险防控机制建设，依据国家相关法律法规及上级主管部门关于行政事业单位内部控制规范的要求，结合我校实际情况，特制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于学校及所属各部门、各单位（以下统称“各部门”）的各项经济活动和业务管理。全体教职员工在执行公务、办理业务时，均须遵守本手册的规定。

1.3基本原则

学校内部控制遵循以下基本原则：

*全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖学校及各部门的各项业务和事项。

*重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

*制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

*适应性原则：内部控制应与学校办学规模、管理水平、风险状况及所处环境相适应，并随情况变化及时调整。

1.4控制目标

学校内部控制的目标主要包括：

*合理保证学校经济活动合法合规；

*合理保证学校资产安全和使用有效；