核心业务范畴探索.pptx

2026/7/6第八章1第八章销售与收款循环审计第一节销售与收款循环概述第二节销售与收款循环的内部控制及其测试第三节销售与收款循环的实质性测试利用第四节其它相关账户审计第1页

2026/7/6第八章2第二节销售与收款循环中的主要业务活动要素详细内容1环节业务流程，由详细业务决定2部门每个环节由哪个部门负责？涉及职责分工3凭证谁填写，涉及什么详细内容，能证明什么4方法一式几联，要不要事先连续编号、向哪些方面传递、由谁同意、要不要复核5认定由凭证的内容、传递、控制方法综合决定第2页

2026/7/6第八章3销售单流转部门控制方法1填写销售单销售部门事先连续编号。留一联