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基于情景分析的企业气候风险压力测试方案设计

摘要

随着全球气候变暖加剧，极端天气事件频发与低碳政策趋严，企业面临的转型风险与物理风险日益凸显。传统财务压力测试方法缺乏对气候因素动态传导路径的刻画，难以有效评估企业在不同气候情景下的财务韧性。本论文设计了一套基于情景分析的企业气候风险压力测试方案，旨在量化评估气候风险对企业财务指标的冲击。

本文首先梳理了气候风险压力测试的现实需求与现有研究不足，明确了设计目标。随后，对情景构建技术、风险传导模型等关键技术进行了选型论证。在需求分析基础上，设计了包含情景生成引擎、风险传导模型、财务影响评估与韧性分析四大模块的总体架构。详细设计阶段，重点阐述了基于蒙特卡洛模拟的转型风险量化算法与基于损害函数的物理风险传导模型。最后，通过模拟案例对方案进行了功能验证与敏感性测试。本方案的核心创新在于构建了“情景—风险因子—财务变量”三层传导路径，并引入了动态情景更新机制，为企业气候风险管理提供了可操作的分析工具。

关键词：气候风险；压力测试；情景分析；财务韧性；风险传导模型

第一章绪论

1.1研究背景

近年来，全球气候变化引发的极端天气事件呈现频率上升、强度增大的趋势。据世界气象组织报告，2023年全球平均气温较工业化前水平升高约1.45摄氏度，热浪、洪涝、干旱等灾害造成的经济损失逐年攀升。

企业作为经济活动的微观主体，正面临两类截然